国务院总理温家宝在广东调研时曾指出，中小企业在我国经济社会发展中具有举足轻重的作用。在当前经济形势下，扶持中小企业健康发展，对于促进经济增长、增加财政收入、扩大城乡就业、维护社会稳定都具有十分重要的意义。同时强调，金融机构要简化中小企业贷款程序，单独安排信贷规模，重点满足符合产业和环保政策，有市场、有技术、有发展前景的企业流动资金需求。加大对中小企业的支持力度，切实解决中小企业融资难问题。如何解决中小企业融资难问题，已成为政府、金融机构、中小企业的当务之急。本文对破解中小企业融资难进行了探究与思考。

　　1中小企业的发展现状

　　中小企业是推动我国国民经济发展、增加财政收入、扩大城乡就业、促进社会稳定的基础力量，特别是在美国次贷危机爆发，金融危机向实体经济扩散的背景下，确保国民经济适度增长、缓解就业压力、扩大内需、促进消费等方面都发挥着越来越重要的作用。

　　改革开放以来，中小企业的发展是比较迅速的。据悉，目前在中国正式注册的中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99%；中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值比重超过50％，提供的出口占60％，上缴的税收占43％，并提供了75％的城镇就业机会。中小企业已成为国民经济发展的重要组成部分，在吸纳劳动力、促进市场竞争、方便群众生活、推进技术创新、推动经济发展等多方面发挥了不可替代的作用。中小企业已经成为拉动经济的新的增长点。

　　2政府及央行对中小企业的政策

　　2.1央行政策支持：自08年以来，央行灵活运用货币信贷政策工具，加大对中小企业的信贷支持。一是针对四川汶川特大地震的实际情况，明确全国性银行业金融机构和灾区地方法人金融机构支持灾区中小企业发展的贷款总量可适当放宽；二是根据经济形势发展的需要，明确各银行业金融机构信贷规模在09年初规模的基础上增加10％，新增贷款必须主要用于中小企业、三农和灾后重建等领域；三是全面放开贷款规划限制，大力支持银行业金融机构加大对中小企业的信贷支持。

　　2.2银监会适时召集各有关银行业金融机构，召开完善小企业金融服务电视电话会议，明确提出两个“不低于”目标，即小企业信贷投放增速不低于全部贷款增速，增量不低于上年，要求各银行业金融机构从制度建设、组织创新、总量倾斜、产品与服务创新等方面推动各行中小企业金融服务的专业化经营，有效加大对中小企业的信贷投放，为中小企业在非常时期发挥吸纳就业和刺激内需作用提供强有力的资金保障。

　　2.3地方政府支持：如山东省政府出台《关于进一步加强和改善中小企业融资服务的意见 》，建立中小企业贷款风险补偿和奖励机制。各级政府要发挥财政资金引导作用，根据当地实际情况，安排专用资金，用于对贷款银行或担保机构的经营风险给予适当补偿，对中小企业贷款多、风险控制好的银行给予奖励，引导银行加大对中小企业贷款投放。

　　3发展中小企业金融业务对于银行的重要战略意义

　　3.1大客户融资能力提高，同业竞争加剧，对银行贡献度降低。

　　（1）金融市场体系日益健全，大客户融资能力提高，直接融资渠道畅通，贷款业务需求增长不足。例如，短期融资债券市场的迅猛发展，使“金融脱媒”步伐加快，银行的传统信贷业务面临严峻考验。

　　（2）银行同业目标市场趋同，多家银行竞争同一客户，激烈竞争导致银行在与大客户谈判中往往处于弱势地位，贷款议价能力不强，中间业务收益水平较低。迫于竞争压力，目前银行许多大客户的贷款利率在基准利率及以下，特别是垄断性大集团客户大部分是基准利率下浮10%，而对大客户的中间业务也往往因追求综合回报率，而不收费或少收费。

　　3.2中小企业贡献度上升，并日益成为银行利润新的增长点。

　　（1）银行对于中小企业客户贷款议价能力强，中间业务收益水平高，成为新的利润增长点。据某国有银行山东省分行调查数据显示，该行中小企业贷款余额占公司客户贷款余额40%，中小企业贷款利率平均在基准利率上浮30%，远高于其他贷款收益，公司类贷款利息收入的50%来自中小企业，中间业务、国际业务、信用卡业务等方面，中小企业也是创收主力军。

　　（2）有效分散经营风险，增加流动性，降低资产负债错配风险。“船小好掉头”，银行可以通过发展中小企业金融业务有效分散风险，对信贷资产结构和客户结构进行战略性调整；同时，由于中小企业客户的信贷需求大部分为短期信贷产品，拓展和开发适合中小企业特点的短期信贷产品，对于调整资产结构，降低资产负债错配风险有重要意义。

　　（3）中小企业总量规模巨大，客户资源丰富、发展空间和潜力较大。目前，中小企业和个体工商户的数量较多，而各家银行中小企业客户在总客户数中占比例极低，并形成了较大的反差，因此，巨大的中小企业资源和业务发展空间有待挖掘和拓展。

　　4中小企业融资现状及贷款难原因分析

　　4.1信用体系不完善、抗风险能力弱，银行“不想贷”。

　　从企业角度来看：不少企业缺乏信用观念，在交易和融资关系中不讲信用，往往有意拖欠贷款，再加上地方保护、政府干预和惩治失信行为的法律法规缺位，使逃避银行债务现象日趋严重。企业违约后，银行很难回收贷款本息，因此不得不加强信贷管理，提高放贷条件，致使惜贷行为比较普遍。同时，在投资拉动型增长模式下，中小企业处于产业链低端，盈利能力、融资能力、抗风险能力弱，尤其是出口型中小企业受影响更敏感，一旦破产，金融机构会遭受相当的损失。风险过高是中小企业贷款难的主要原因。

　　从银行角度来看：安全性、流动性、营利性是银行贷款的基本要求，而中小企业存在过高的经营风险，使得银行加强对中小企业的贷款支持存在着天然的屏障。中国中小企业的寿命非常短。根据全国私营企业大规模抽样调查，1993年以前私营企业平均存继周期只有4年，2000年提高到7.02年。有70%中小企业会在创业后的5年内被淘汰，而运行期超过10年的中小企业不足10%。在这种情况下，金融机构对中小企业贷款就慎之又慎。

　　4.2不能提供有效担保抵押，造成银行“不能贷”。

　　中小企业、权属不清楚、评估价值不合理，尚未建立完善的动产担保物权登记制度，动产担保无法有效落实，应收账款、集体土地使用权、股权质押、林权抵押等新型担保抵押贷款方式，尚未真正落到实处，成为融资的首要障碍。我国90％以上的中小企业厂房用地多是集体用地、宅基地。房地产抵押是当前银行发放贷款通用的一种担保方式，也是担保公司防范贷款风险的一个重要途径。由于集体土地所有权主体在法律上的模糊，造成在实际工作中集体土地所有权主体很难确定，加之常常以行政权代替土地资产经营权，带来集体土地流转过程中各主体的土地产权纠纷，变现难，抵押失效。集体所有的土地使用权不得抵押。房屋所有权与宅基地使用权在抵押上的错位，已成为当前中小企业难融资、金融机构难变现、担保机构难担保的死结。

　　4.3信用管理缺失和信息披露不规范，银行“不敢贷”。

　　中小企业会计报表随意性强，信息披露不够和财务数据失真，造成银行贷前调查的困难和不实。我国对包括中小企业在内的全社会信用体系和征信管理尚未形成，不能有效了解企业的历史履约情况。

　　4.4银行风险与收益的不对称，银行“不愿贷”。

　　对于一些创投型的中小企业，虽有较高的失败率，但成功的创业却将带来高额的创业收益。但另一方面，银行信贷融资只能获得固定的利息收益，也就是说银行承担了融资风险，而不能分享企业成功带来的高收益，导致银行风险与收益的不对称，降低银行对中小企业进行贷款的动力。

　　5解决中小企业金融难的建议

　　中小企业融资难、贷款难始终是一个世界难题。解决中小企业融资难是一个过程，需要政府、银行、中小企业的共同努力。

　　5.1建立多层次、多元化的担保服务体系。各级政府要大力推动各类担保机构建设，形成多层次、多元化的担保服务体系，满足中小企业担保需求。要加强对信用担保机构的监管，完善担保机构的法人治理机制，培育资金雄厚、运作规范的品牌担保公司，提高担保能力和担保比率。探索建立再担保机构，发挥好再担保资金的信用增级、风险分散和运行监管等功能。鼓励推进资信高的中小企业之间、农户之间建立互保互助组织和联保贷款机制。推进商业银行和信用等级高的担保机构密切合作，建立风险共担机制，共同为中小企业发展服务。

　　5.2创新中小企业担保抵押贷款方式。金融管理部门要引导银行业金融机构在法律允许的框架内探索符合中小企业实际的担保抵押方式，凡是法律上不禁止、评估价值较合理、权属较清楚的财产都可以进行贷款抵押。一是变企业担保为个人担保；二是群体担保；有效减少银行监督成本甚至交易成本增强；三是与客户签订储蓄存款协议；四是争取利用政策性担保。当前，要结合《中华人民共和国物权法》的实施，建立完善动产担保物权登记制度，拓宽动产担保范围，并积极探索开展应收账款、集体土地使用权、股权质押、林权抵押等新型担保抵押贷款方式，缓解中小企业抵押难的矛盾。

　　5.3简化中小企业贷款审批程序和信用评级方式。银行要建立科学合理、灵活高效、符合中小企业特点的授信管理制度，实行有别于大企业的授信标准，进一步简化审贷程序，精简审批环节，优化业务流程，提高审批效率，做到“快速、及时、有效”。针对中小企业信贷需求具有“急、少、频、短”的特点，为其设计特殊的贷款方式和还款方式，如类似消费信贷一样地灵活用款和还款。探讨信用评级一体化建设，对贷款中小企业进行统一信用评级。评级结果作为各银行机构贷款审批依据，实现“一方评级，多方认可”，提高银行信贷效率。

　　5.4促进表外融资业务发展，积极探索其他多渠道的融资方式。银行要综合运用银行承兑汇票、信用证、保函、远期外汇等各种表外金融工具，缓解中小企业资金紧张局面，满足多元化的融资需求。同时，银监部门应将表外业务敞口列为对银行小企业贷款绩效的考核指标。要鼓励和支持中小企业探索开展信托融资、租赁融资、典当融资、资产证券化等新型融资模式;尝试使用国内保理业务、国内信用证业务等用未来收入担保的新型金融工具;积极吸引风险投资和私募基金为中小企业融资服务。

　　5.5大力推动优质中小企业上市、做好中小企业集合债券发行试点工作。积极培育中小企业上市资源，加快中小企业股份制改造步伐，给予政策扶持，加强指导服务，推动符合产业政策的优质企业在中小企业板和创业板上市。认真筛选成长性好、经营管理规范、信用度较高的中小企业打捆，采取“统一组织、统一冠名、统一担保、分别负债”的方式，发行集合债券，拓宽中小企业融资渠道。